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出口退税申报系统 操作流程

整理:银穗集团 阅读:792 时间:2021/08/31

在做申报单据前,首先应该明确几个事情。


 一般申报需要两类文件,一是出口文件(出口报关单),二是进货文件(进货增值税发票)。这两个文件在实际申报中,原先是需要递交给税务机关的,目前已简化到只需进货发票。但是在申报录入操作中,还是需要依照出口报关录入出口信息。


 申报的时机:一般需要满足两个条件,出口关单有信息和进货发票有信息,出口信息由海关按月发送给税务机关,所以出口之日起30天后,税务机会才会有出口信息;进货信息则是进货发票认证45天后,税务机关才会有进货信息。所以出口日期45天左右才具备退税申报条件。企业可以控制的就是报关之后,根据关单信息开据增值税发票,并且尽快进行发票认证。


申报录入前的准备工作:出口报关单/进货发票/认证发票处理三方面的工作


报关单方面的工作:1、在关单右上角空白处,用铅笔标上出口发票号; 2、按出口日期,在国家外管局网站上查询出口日的人民币的外汇牌价,标准格式是100美元=XXX.xx人民币。用铅笔标注在出口发票号下面;


进货发票方面的工作:用铅笔在进货发票的空白处,标明出口发票号,并注明总张数和序号,标注格式可以为:17XXXXXX-4-1,2,3,4,其中17代表年份,XXXXXX代表出口发票号,4代表本单共有4张进货发票,1,2,3,4分别代表这是本单第N张发票。如果本单只有一张进货票,就是17XXXXXX-1-1。这样标注的好处是,一看就知道这个出口单下共有几张进货发票,此为第几张。


根据本人经验,把进货发票用曲别针别在出口报关单上,这样将来录资料时,就算前后翻动申报文件,也不会把申报文件搞混乱。


建立开票企业记事本文件,有些企业装备有发票认证设备,可以远程认证,并下载认证发票信息包,有些企业没有,做申报单据时,就要录入认证发票信息。其中涉及到开票企业的纳税人识别号,为了便于操作,建议建立一个TXT的开票企业信息记事本文件,需要录入某个企业的纳税人识别号时,复制,粘贴就可以完成,一是提高准确率,二是提高效率。


申报录入第一步:确认所属期:所属期是指申报的是什么期间的出口业务


如,所属期201707,可以申报2017年1至7月出口中的所有单据,而8月出关的不能被申报。


有的人喜欢把申报月当做所属期,这样当然可以顺利申报,那么问题来了,当2018年申报2017年12月的出口时,你能申报成201801或201802吗?


答案肯定是不行的。因为跨越年度了。


所以,科学的方法是,按照出口报关单的日期,把出口业务分成不同的所属期,比如201707申报的是2017年7月的出口业务,如果2017年7月一次没有申报完所有业务,还可以做成7月二次继续申报,如果还没有申报完,可以继续做成2017年7月三次…...这样做的好处是,看到所属期,你就可判断是几月报关出货的业务。将来查找时,也有方向和范围。


特别是年度末时,比如2018年1月或2月申报的是2017年11月和12月出口的单据时,不会产生所属期概念上的混乱和困惑。即使在2018年做的申报单,也清楚的知道是在申报2017年的出口业务。


当然还有一种情况就是业务量较小的企业,两个月或一个季度申报一次的企业,这种企业在做申报时,可以选择201703申报2017年1月、2月和3月的出口业务,或是将前之前月份剩余的几单并到本次的所属期内申报。比如在申报201707批次时,可以加上201705的N单和201706的M单合并在201707的批次中申报


申报录入第二步:认证发票信息导入和认证发票信息处理


 对于有认证设备的企业,其认证信息结果可以从税务系统里下载,这类企业的退税申报人员有福了。可以将从税务机关认证的发票信息导入到申报系统里。


 在申报系统的向导中找到外部数据采集里的认证发票信息读入。读入的文件是压缩文件,是从认证发票的信息中下载的,此为压缩包文件,千万不要打开,以免破坏压缩包。


 很多企业没有做这一步,而是将认证发票信息直接录入进货数据录入中,虽然也能退税申报,但是不属于规范操作,这里不提倡。


 另外,对于没有认证设备的企业,这类企业的退税申报人员要辛苦一点了。只能手工将税务机关认证的发票信息导入到申报系统里。


 本人就是手工录入发票信息的,在录入发票的过程中,时常出现录错的问题,其中出错最多的就是对方税号。为了避免这种错误,可建立《开票企业信息记事本》,平时将开票企业的名称和税号录在里面,这个工作开始做时比较累,但是日积月累后,使用起来比较方便了。录到税号时,只要复制和粘贴就可以准确的录入信息。前提是你做的开票信息记事本没有错误。


申报录入第三步:出口明细申报数据录入


 出口明细录入,就是将出口报关单的信息,录入到申报系统里面。但是需要录的信息,有一些是报关单上没有的,比如汇率,这个就需要录之前去外管局网站上查询出口日的外汇牌价,系统默认的是100美元对应的人民币价格,所以,要以百位录入。如:686.75,如果在录的过程中停下来去查汇率就会影响效率,所以建议提前查好,用铅笔写在出口日期旁边。


关联号的编排规则


 很多新手不掌握正确的关联号编排规则,导致申报数据无法生成,或是生成错误信息,所以在录入出口明细时,重点讲一下关联号的编排规则。


关联号由12位数字组成,比如:2017070101


2017=出口年份 07=所属月份 01=批次 01=本批序号


比如,某公司7月出口10单,其中有6单符合申报条件,另有1单出口关单无信息,3单进项发票无信息无法申报,那么可以申报的6个报关的关联号可以编为:2017070101,2017070102……到2017070106,这样可以看出,批次号前10位在同一个批次里是不变的,只有后两位按流水号递增。(理论上一个批次从01到99,可以申报99张关单)。


余下的四个关单再次申报时的关联号规则


2017070201,2017070202……2017070204


这次关联号的编排中,2017依旧是代表出口年份,07代表所属月份,02代表批次,01,02,03,04代表本批次的序号


出口明细审核认可:出口明细录完后,选择所有信息的审核认可.


申报录入第四步:进货明细申报数据录入


因为我们做过认证发票信息处理,所以录进货信息时,我们只需要录入增值税发票右上角的8位编码,相关的发票信息就会自动加载,我们只需要核对一下就可以。可以回车确认相关信息。如果没有做认证发票信息处理,很多人要在这里一条一条的录信息。而认证发票信息处理是可以发票认证后就进行录入,不必在申报时才录入。


认证发票信息处理,还可以解决两张关单开据一份进货发票的情况,在遇到这种情况时,按照关单数量分次录入,如果你录的数值不对,系统会提示你的数值不对,这时你可以仔细核对数量是否正确。如果你录的正确,则不必理会系统提示。


在录入进货明细时,同样要录入关联号。因为前面已经很详细的讲过关联号的编排规则,这时你再录入关联号时,应该就不出现心存疑惑的情况,可以放心大胆的录入相关信息。


进货明细中的序号就是进货发票张数的流水号.


进货明细审核认可:进货明细录完后,选择所有信息的审核认可.


第四步 三项检查


1、出口明细录入完毕后做审核认可;


2、进货明细录入完毕后做审核认可;


3、以上审核做完后,就要做三项关联检查


1) 进货出口数量关联检查;(表格空白为正常,如有数据显示则查看对应数据,并进行修改。)


2) 换汇成本检查;(合理下限为5.00,合理上限为8.00。也会有部分货品的换回成本超出合理限制,一般换汇成本在3-9以内的在退税操作中是属于可以跳过的。)


3) 申报数据一致性检查;(一致性检查显示通过即可,如有问题查阅数据进行修改。)


三项检查通过后,才可以进行下一步。如果三项检查后出现错误提示,如果是数量数据错误的,要进行相关的修改;如果是换汇成本高的,需要在申报系统内做情况说明的录入。


第五步 确认明细申报数据


这一步没有什么特别的,点一下“确认明细申报数据”就可以了。


第五步 退税汇总表录入及生成退税申报数据


这一步要录入申报的所属期和批次,仔细核对后,点确认,并保存。


然后 点击生成退税申报数据,生成的压缩包文件保存在桌面或指定文件夹,此压缩包就是退税申报系统用的文件,不可进行解压也不要打开,否则会造成数据破坏。


第六步 预审


打开 国税电子税务局纳税人端,点开 退税申报-办税区-退免税预申报 进行预审,通过预审之后,就可以打印申报文件,做纸质的申报文件。


第七步 正式申报-打印申报文件


如果电脑没有连接打印机,或者连接的打印机不能打印A3纸张的话,建议保存为PDF格式,拿去专门的打印店打印。


所有纸质文件做好后,在端纳人端预审通过的申报文件可以转为正式申报,然后去税务大厅进行正式申报,在纳税人端做的转正式申报的必须当天申报

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